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                                        瑞安市國投集團擔保控制規范(試行)
                                        發布日期:2013-12-19  來源:匿名  編輯:admin  瀏覽次數:12353

                                        第一章  總 則

                                        第一條  為了加強公司對外擔保業務的管理,規范擔保行為,建立擔保決策程序和責任制度,以降低公司商業風險,保證國有資產安全和保值增值,根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國擔保法》、《內部會計控制規范-基本規范(試行)》、《內部會計控制規范——擔保(試行)》等法律法規,制定本規范。

                                        第二條  本規范適用于瑞安市城市建設開發投資有限公司(瑞安市國有資產投資控股有限公司),以下稱公司。

                                        第三條  本規范所稱的擔保包括保證、抵押、質押、留置和定金。

                                        第四條  公司法定代表人對本公司擔保業務的內部會計控制的健全及有效實施負責。

                                        第五條 公司在辦理擔保業務過程中不能由同一部門或人員全過程辦理擔保業務。擔保業務分為:申請和審核;對被擔保企業調查條件認可;擔保合同擬訂與復核;合同訂立、履行擔保責任、墊付款項審批與付款;墊付款記錄和付款;付款和回收墊付款、行使追償權等,上述崗位必須按照不同人員或部門分工負責、相互監督、統一協調、效率有效的原則進行規范有序運作。

                                        第六條   公司財務部應當配備業務知識全面的人員辦理擔保業務,辦理擔保業務的人員應當具備良好的職業道德和業務素質,熟悉國家有關法律法規及專業知識。

                                         

                                        第二章  擔保對象和條件

                                        第七條   公司為擔保對象提供擔保時,必須經市國資委(辦)審批。公司提供擔保的范圍僅限于擔保對象以符合國家法律法規、方針政策規定的用途向銀行等金融機構申請的貸款。

                                        第八條   擔保對象應具備的條件:財務指標、經營業績、管理水平等良好;具備履行擔保項下合約的能力;近三年無違約和重大違紀行為;提供反擔保。特殊情況必須取得市人民政府同意公司提供擔保的文件或批示。

                                        第九條   公司為擔保對象提供擔保的項目一般為: 經批準及列入各級人民政府建設計劃的固定資產投資貸款;經批準及列入各級人民政府建設計劃的重點工程建設項目貸款;用于生產經營的流動資金貸款;公司認為確有特別需要的其他貸款。

                                        第十條   公司應將借款人(被擔保人)有財務惡化現象、建設項目違法、擔保對象有擅自改變貸款用途跡象和可能、不接受監管、故意隱瞞真實財務情況、可能引起法律糾紛的貸款項目等事項列為禁止擔保事項。

                                         

                                        第三章 申請、審批和辦理

                                        第十一條   擔保對象需要公司提供擔保時,必須事先提出書面申請。

                                        第十二條   所有擔保業務均由財務部受理。

                                        第十三條   擔保對象申請擔保時必須向公司提供以下文件資料:

                                        (一)申請報告,其內容包括借款用途、資金狀況及還款計劃和反擔保措施;

                                        (二)申請借款項目立項、可行性研究報告、設計及批復,投資計劃,自有資金來源等相關文件資料;

                                        (三)擔保對象的“貸款證”復印件,法人代表身份證復印件,營業執照復印件,申請企業的近期簡要介紹;

                                        (四)借款合同、擔保書或擔保合同;

                                        (五)用作反擔保抵押物或質押物的有效憑證和資料;

                                        (六)上年年度報表和即期報表;

                                        (七)公司根據擔保申請的具體情況,要求提供的其他補充資料;

                                        (八)申請人法定代表人出具的保證上述資料真實、有效的不可撤消之擔保書(保證書)。

                                        第十四條  公司向擔保對象提供擔保時,事先應由財務部對擔保對象主體資格、項目合法性,擔保對象資產質量、財務狀況、經營情況、行業前景和信用情況,擔保對象反擔保能力,近期和遠期財務情況,款項用途進行調查,并就上述調查結果形成書面報告提交總經理室審議后,報市國資委(辦)審批。

                                        第十五條 經市國資委(辦)審批后,公司應當根據調查報告、擔保額度和規定程序訂立擔保合同。重要擔保合同的訂立,應當征詢法律顧問或專家的意見,對合同的合法性、完整性進行審核,避免出現缺陷或漏洞。

                                        第十六條   公司認為必要時,可以要求擔保對象提供反擔保。擔保對象必須以公司認可的、符合法律規定的第三人的財產提供反擔保,并且簽訂反擔保合同。反擔保的形式可采用:

                                        (一)一定比例的保證金;

                                        (二)相應的財產抵押(包括動產和不動產);

                                        (三)財產或權利質押;

                                        (四)第三人信用保證。如采用此形式反擔保,則擔保單位的全體股東作為當然的擔保人,必須在反擔保合同上簽字,此外尚需提供第三人作反擔保人。

                                        第十七條   擔保合同的期限和金額必須與主合同的金額和期限一致。反擔保的財產或信用額度應大于擔保額。

                                        第十八條   擔保對象因實際情況變化需要延長擔保期限的,需重新申請并按規定程序審批后辦理延期手續。

                                         

                                        第四章 擔保執行和監督檢查

                                        第十九條   擔保對象必須向公司提供真實完整的經營狀況,按月報送財務報表;公司應該按季度查詢擔保對象的經營管理及財務狀況。

                                        第二十條   對于特別重大的擔保項目,公司認為必要時,應該向擔保對象派出財務總監,參與擔保對象財務管理。

                                        第二十一條  擔保合同生效后,不得隨意修改。如因擔保項目或合同變更等原因必須修改合同內容時,需重新進行論證審批,經銀行同意后,方可銷舊換新。

                                        第二十二條   公司應當建立擔保業務的監測報告制度,加強對擔保對象資金流向的監測、定期了解擔保對象的經營狀況,按季度形成書面報告。

                                        第二十三條  公司對擔保合同中發生的異常情況應及時采取措施,在擔保對象違約時,及時進行交涉,盡可能化解風險。

                                        第二十四條   采取抵押擔保的單位應當建立擔保財產保管制度,集中妥善保管有關擔保財產和權利證明,定期對財產的存續狀況和價值進行復核,發現問題及時處理。

                                        第二十五條   公司應當建立擔保業務臺帳,對擔保的對象、金額、期限和用于抵押的物品、權利及其他有關事項進行全面記錄。

                                        第二十六條  公司承擔了擔保責任后,應立即向擔保對象發出墊款通知書,及時、全額收回墊付款項。有條件的,也可從對方的往來款或業務撥款中扣回。

                                        第二十七條   擔保對象必須向公司報告償還本息情況,并提供有效憑證。貸款全部償清后,必須書面報告公司,并提交有關歸還貸款憑證的復印件。

                                         

                                        第五章  附  則

                                        第二十八條   擔保人對外提供反擔保參照本規范執行。

                                        第二十九條   公司所屬子公司的對外擔保參照本規范執行。

                                        第三十條     本規范由財務部負責解釋。

                                        第三十一條   本規范自董事會會議通過之日起執行。

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